Что такое электронная бухгалтерская отчетность и как она работает, нужно разъяснить для себя каждому предпринимателю, ведь деловой мир не отстает от общего развития общества. Ранее весь документооборот любых субъектов хозяйственной деятельности производился с помощью аналоговых средств, то есть предметов канцелярии. Теперь же все процессы и поток документов может контролировать определенная программа или набор программ, которые являются неотъемлемой частью систем электронного документооборота (СЭДО).

Сущность бухгалтерской отчетности и требования к ней

Бухгалтерская отчетность представляет собой систематизированную совокупность данных обо всех финансовых операциях предприятия. Именно эти данные дают наиболее полноценную картину о финансовом состоянии хозяйствующего субъекта.

Согласно законодательству Российской Федерации, с 2013 года все без исключения организации обязаны вести бухгалтерскую документацию в электронной форме. Данное требование распространилось также на тех субъектов, которые были переведены на упрощенную систему обложения налогами.

Также организации, имеющие в своем штате более сотни сотрудников, в обязательном порядке должны вести всю бухгалтерию только в электронном виде. На сегодняшний день большое количество российских бухгалтеров уже успело ознакомиться с программой 1С. Несмотря на преимущества электронной бухгалтерской отчетности, многие люди и по сей день с осторожностью относятся к ней по разным причинам.

На самом деле вести электронную отчетность намного проще и приятнее, чем, чтобы сдать финансовый отчет или декларацию, выстаивать в длинных очередях к налоговому инспектору.

Преимущества подачи бухгалтерской отчетности в электронном виде:

• затраты времени на составление электронных отчетов сокращены в разы;
• вероятность допущения ошибок во время составления электронной документации сведена к минимуму.

Все СЭД, при помощи которых подотчетные лица сдают необходимую информацию в контролирующие органы, оснащены программами, автоматически выполняющими подсчеты. Подобную отчетность можно сдавать при помощи средств интернета. После подачи электронной документации проверяющему органу бухгалтер не окажется в такой ситуации, когда налоговый инспектор по каким-либо причинам отказывается принять документы на проверку.

Какие документы можно подавать через интернет

На данный момент нет никаких ограничений по поводу сдачи какой-либо отчетной документации. Отправлять можно все.

Однако главными в списке подобных документов стали:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о финансовых результатах.

Бухгалтер может отправить все отчеты при помощи интернет-инструментов, например, электронной почты. Весьма приятным данное нововведение стало для индивидуальных предпринимателей, которые не нанимают бухгалтеров, а всеми документами занимаются самостоятельно. Им, чтобы составить и отправить финансовую отчетность, достаточно владеть навыками пользования программы 1С и иметь доступ к интернету.

Однако перед тем, как субъект хозяйствования начнет отправлять свою финансовую документацию в органы налоговой инспекции, ему нужно официально перейти на любую из выбранных систем электронного документооборота.

Такой переход возможен только в случае, если налогоплательщик выполнит следующие действия:

• напишет официальное заявление о подключении к электронному документообороту для обмена электронными данными с ФНС России или другим органом;
• заключит договор с компанией, предоставляющей услуги по подключению к СЭД;
• подпишет дополнительные соглашения, касающиеся предоставления услуги по подключению к СЭД
• в местном отделении налоговой службы РФ получит цифровой ключ или в специальном сертификационном центре обзаведется электронной цифровой подписью.

Важно: электронный ключ пригоден для заверения только той документации, которая предназначена для налоговой службы. Электронная подпись придает юридический статус любому документу для любого контролирующего органа.

Основной перечень

В 2013 году на законодательном уровне было принято решение об отмене подачи финансовой отчетности за промежуточные периоды времени. Появилось нововведение – подача электронных бухгалтерских отчетов один раз в год.

В перечень подобных документов вошли следующие отчеты:

• об изменениях имеющегося капитала физического или юридического лица;
• о целевом использовании денежных средств, которые были получены налогоплательщиком;
• о движении финансов организации или индивидуального предпринимателя.

Вышеперечисленные отчеты подаются в налоговую инспекцию каждый год. Исключение могут составить бухгалтерский баланс, а также отчет о финансовых результатах. Периодичность подачи этих документов установлена в отдельном порядке. Этот список документов подается не только в местные отделения налоговой, но и в органы государственной статистики.

Обратите внимание, что на официальных сайтах этих служб имеются специальные формы отправки подобных документов. Такой подход очень сильно упрощает работу любого бухгалтера на любом предприятии/организации. Если вы как бухгалтер или непосредственный руководитель предприятия не имеете возможности самостоятельно выполнить переход на электронную систему документооборота для отправки всей финансовой отчетности в государственные органы при помощи телекоммуникационных каналов связи, то помочь в этом смогут частные коммерческие организации.

Они помогают клиентам собрать и подготовить необходимую документацию для подключения к СЭД, получить электронную цифровую подпись или цифровой ключ, подобрать необходимое программное обеспечение. За пользователями остается право получения сертификатов на ЭЦП и генерации ключей.

В целях стимулирования перехода на электронный документооборот ФНС разрабатывает форматы для получения в электронном виде документов, которыми оформляется большинство операций передачи товаров, работ, услуг от одной организации другой.

Так, например, планируется, что в ответ на запрос из налоговой инспекции по телекоммуникационным каналам связи можно будет отправить документ о передаче товаров (работ, услуг), созданный на основе рекомендованной формы ТОРГ-12, документ о приемке-передаче работ, услуг, сходный с рекомендованным бланком акта приемки-передачи, счет-фактуру с расширенным набором реквизитов и прочее.

Программное обеспечение

На сегодняшний день существует масса лицензированных программ для реализации работы системы электронного обмена данными между контрагентами. Существуют платные и бесплатные. Бесплатные чаще всего предоставляет сама Федеральная налоговая служба России и Пенсионный фонд.

Вам необязательно платить огромные деньги для приобретения дорогостоящего программного продукта исключительно из соображений, что цена эквивалентна уровню качества. Выбирайте необходимую программу, опираясь не на ее цену, а на то, насколько ее функционал подходит для деятельности вашего предприятия.

Финансовая отчетность, подаваемая в электронном виде, из-за своей универсальности и простоты использования получает все большее количество поклонников. Для того, чтобы бухгалтерам или иным уполномоченным лицам было проще адаптироваться к новым условиям работы, были разработаны всевозможные курсы и тренинги.

Законодательно закреплено, что передаваемые в электронном виде первичные бухгалтерские документы должны быть подписаны электронной подписью и передаваться через операторов электронного документооборота. В противном случае они не будут иметь юридическую силу, то есть данные документы нельзя будет предъявить, например, для зачета НДС или защиты интересов организации в суде. По этой же причине нельзя организовать документооборот указанными документами с контрагентами самостоятельно (например, по электронной почте), не прибегая к услугам операторов электронного документооборота.

Только обмен документами через операторов электронного документооборота обеспечивает их безусловную конфиденциальность и юридическую значимость и позволяет точно установить дату отправки и получения документов.

Что касается обмена иными документами, то порядок электронного документооборота в этой части не регламентирован, и стороны сами могут его установить.

Нормами правовых актов предусматривается обязанность хозяйствующих субъектов отправлять в налоговые органы, в Росстат, во внебюджетные фонды и другим получателям, определенные формы отчетности. Уже определенное время действует электронная сдача отчетности. Причем для некоторых категорий организаций она должна осуществляться в обязательном порядке.

Субъекты бизнеса имеют несколько способов подать отчеты получателям, среди них можно назвать следующие:

1. Непосредственно инспектору лично - самый доступный способ для небольших предприятий и предпринимателей. Необходимо принести в контролирующий орган отчеты на бумаге в двух экземплярах и сдать их инспектору. Если документы представляет представитель, необходимо предъявить также документы, устанавливающие его полномочия. Однако, этот способ имеет ограничения. Для определенных отчетов он не доступен при превышении определенного нормами законодательства числа работающих.
2. – в этом случае отчеты на бумаге помещаются в конверт, делается их опись, и письмо заказным способом уходит в контролирующий орган. Так же как и при личном представлении отчетов, для некоторых субъектов этот способ недоступен из-за существующих ограничений.
3. Сдача отчетности в электронном виде - этот способ направления отчетов контролирующим органам доступен всем, у кого есть доступ к Интернету и электронная цифровая подпись. Для определенных категорий субъектов хозяйствования должен использоваться именно этот вариант.

В каком случае обязательна электронная сдача отчетности

Законодательные нормативы закрепляют случаи, когда сдача отчетность через интернет должна осуществляться:

• Если субъекты бизнеса сдают декларации по НДС - для данного отчета предусмотрена только электронная форма сдачи.
• Для организаций и ИП, численность работников которых превышает 100 человек. Эти субъекты должны подавать отчеты в налоговые органы только в электронном виде. Правило действует как для вновь созданных компаний с численностью трудящихся более 100 человек, а также для уже существующих, если численность сотрудников за предшествующий год у них более 100 человек.
• Отчеты в ПФР и ФСС нужно сдавать обязательно в электронном виде, если у субъектов бизнеса среднее количество работников более 25 человек.
• Электронная отчетность в ИФНС обязательна для расчета по страховым взносам и по НДФЛ, если численность трудящихся в компании более 25 человек.
• Организации, признаваемые крупнейшими налогоплательщиками.

Внимание! Субъекты хозяйствования должны помнить, что если не соблюдать предусмотренные для них способы сдачи отчетности, их могут привлечь к предусмотренной законодательством ответственности.

Что нужно для того, чтобы сдать отчетность через интернет

Чтобы подавать отчетность в электронном виде нужно выполнить предварительно ряд условий:

• С некоторыми контролирующими органами необходимо перед сдачей отчетности подписать соглашение об осуществлении электронного документооборота. В этом договоре рассматривается порядок представления отчетов и как вести себя в спорных ситуациях.
• Приобретение ЭЦП – Все документы, участвующие в электронном документообороте, должны подписываться ЭЦП, которая позволяет идентифицировать отправителя. Если она будет отсутствовать, то никакие отчеты нельзя будет отправить непосредственно в контролирующий орган. Однако можно обратиться к спецоператору, который имеет право отправлять электронную отчетность по доверенности, подписывая документы своей подписью.
• Приобретение программного обеспечения - для отправки отчетности можно использовать сервисы в интернете (например, сайт налоговой) или приобрести специализированные программы, которые позволяют составлять формы отчетности и отправлять их контролирующим органам. При покупке программы нужно определиться с объемом и перечнем форм, которые субъекту нужно сдавать, так как существует их градация - для УСН, для ОСНО и т.д.

Внимание! Приобрести ЭЦП можно у специализированного удостоверяющего центра вместе с соответствующим программным обеспечением. Например, приобрести ЭЦП можно у оператора Контур . Нужно принимать во внимание, что ЭЦП бывают разной сферы действия.

Какую отчетность можно предоставить через интернет

Сдавать отчетность в электронном виде контролирующему органу можно при условии наличия у него технической возможности для электронного документооборота.

Для того, чтобы сдавать отчеты в налоговую таким образом, пользователю необходимо:

• Получить идентификатор при помощи специального сервиса «Сервис получения идентификатора абонента»;
• Установить на компьютер специальную программу «Налогоплательщик ЮЛ»;
• Установить комплект корневых сертификатов и открытых ключей.

При сдаче отчетов таким образом на пользователе все равно остается обязанность получить у одного из спецоператоров квалифицированную ЭП, которой будут при отправке подписываться отчеты. Поскольку подпись служит своего рода идентификатором отправителя, сдача без нее невозможна.

Таким образом, этот способ является относительно бесплатным - нет необходимости каждый отчетный период оплачивать специальный программный продукт, но обязанность в ежегодном продлении ЭЦП остается.

С другой стороны, платные сервисы предлагают возможность сдавать отчеты сразу по всем направлениям - не только в ФНС, но и ПФР, ФСС, Статистику и т. д. Также в пакет услуг входит круглосуточная поддержка пользователя.

Внимание! Также существует легальный способ некоторое время пользоваться платными сервисами совершенно бесплатно - многие из них предоставляют бесплатный тестовый период, в течение которого доступны все возможности сервиса.

Например, в системе «Контур-Экстерн» он составляет 3 месяца. Но такая возможность доступна только единожды, второй раз взять бесплатные месяцы уже не получится.

В нашу жизнь активно внедряются инновационные технологии. И предприниматели при осуществлении деятельности столкнулись с многими изменениями. К примеру, появилась возможность передавать необходимую документацию в налоговые органы и внебюджетные фонды посредством компьютерных технологий. Электронная отчетность в ПФР, ФСС и ИФНС всё чаще и чаще используется современными предпринимателями.

В статье мы расскажем о том, как сдавать отчётность в электронном виде с минимальными финансовыми потерями, а также рассмотрим особенности бухгалтерской электронной отчётности. О читайте в статье электронного журнала "Генеральный директор".

Оформление деклараций и расчетов в электронном виде необходимо при выполнении условий, указанных в таблице.

Оформление деклараций по налогам на добавленную стоимость в электронном виде обязательно для всех плательщиков.

Отчетность в электронном виде: основные преимущества

Внедрение электронного документооборота с органами, осуществляющими контроль, имело целью упростить процедуру сдачи отчетности и свести к минимуму риск возникновения ошибок.

Можно перечислить нижеследующий ряд преимуществ электронной отчетности перед бумажной.

1. Доставка отчетов очень быстрая. Данные в электронной форме адресат получает уже через несколько минут после отправки. Помимо своевременной доставки, гарантируется, что отчет не потеряется, так как человеческий фактор отсутствует.
2. Расходы на оформление и сдачу электронных отчетов меньше. Отпадает необходимость обращаться лично в различные инстанции, чтобы сдать отчет. Это значительно экономит время.
3. Исключается вероятность отправки отчета с ошибками. Есть возможность оценки сформированного отчета на наличие ошибок. Разработана многоступенчатая система, позволяющая контролирующим органам проверить электронный документ, перед тем как он будет принят. На это уходит не много времени. Если отчет составлен с ошибками, он будет возвращен на доработку, при этом вам укажут недочеты. Проверка осуществляется быстро, что позволяет сдать электронную отчетность в срок.
4. Времени на сдачу электронной отчетности больше. Отправлять отчеты в электронной форме допускается в любое время суток.
5. Есть возможность применять электронные способы обработки документов. При помощи этого значительно ускоряется процесс создания требуемых форм.

Электронная отчетность позволяет упростить документооборот между хозяйствующими субъектами и органами контроля, минимизировать риск возникновения ошибок и уменьшить затраты на оформление документов.

Отправка электронной отчетности: возможные схемы

Закон предусматривает следующие способы сдачи отчетности:

• лично или через представителя;
• по почте ценным письмом (обязательно нужно описать вложение);
• в электронном виде через сеть Интернет.

Первые два просты и понятны, но воспользоваться ими в настоящее время могут не все хозяйствующие субъекты. К примеру, п. 3 ст. 80 и п. 5 ст. 174 Налогового кодекса РФ устанавливают обязанность всех плательщиков НДС (и налоговых агентов) оформлять и отправлять налоговые декларации только в электронном виде, применяя для этого телекоммуникационные каналы связи. Подобные требования предъявляются и к составлению деклараций по НДФЛ, расчетам по страховым взносам и т. д.

Перед выбором программного обеспечения нужно разобраться с технологической стороной. Отчеты можно сдавать по следующим схемам:

• прямой;
• представительской;
• с использованием порталов.

	Суть схемы
	Предусматривается заключение договора между клиентом и оператором электронного документооборота/посредником. Абонент получает программный продукт, позволяющий отправлять отчеты, а на руководителя или другое правомочное лицо выпускают электронную цифровую подпись.	Есть гарантия тотального контроля за оформлением и сдачей отчетности. ФНС может отправлять сообщения и требования. Подключение нескольких компаний обойдется дешевле.	Необходимость платить каждый год. Отправлением отчетов может заниматься только человек, понимающий процесс, знающий требования и следящий за сроками.
Представительская	Отправкой отчетов занимается компания, имеющая программное обеспечение, через которое могут отчитываться другие организации и ИП.	Стоимость одной отправки небольшая (от 100 рублей). Схема очень проста – вы приходите к представителю и он сам занимается отправкой.	Нет гарантии, что представитель добросовестный. Обратная связь отсутствует (если это не предусматривается договором). Доставлены ли отчеты? Приняли их или нет? ФНС не может отправлять требования и запросы и получать на них ответы. Налоговая инспекция держит представительскую схему в зоне внимания. Ожидается скорая ее отмена.
Государственные порталы	Компания приобретает ключ к электронной цифровой подписи (ЭЦП) у любого аккредитованного удостоверяющего центра и получает возможность отчитываться через государственные порталы (https://www.nalog.ru/, http://fss.ru/ и др.).	Небольшие расходы (только на покупку электронной цифровой подписи).	Проходить процедуру регистрации нужно на каждом портале. Каждый портал имеет свою специфику работы с ним. На помощь и поддержку рассчитывать не стоит.

Программа электронной отчетности: как выбрать подходящую

Основные программы для электронного документооборота предоставляют такие спецоператоры: «Тензор», «Такском», ЗАО «ПФ «СКБ Контур» и ЗАО «Калуга Астрал». Еще один известный игрок на рынке – ООО «Русь-Телеком», ее ПО называется «Фельдъегерь».

Существуют программы не только для сдачи отчетов, но и позволяющие вести бухучет и . Это 1С, «Астрал», «Тензор», СБиС, «Аргос» и другие.

Каждый программный продукт позволяет комплексно подойти к работе: помимо составления отчетов, можно подгружать готовые файлы из других систем бухучета, передавать их. Кроме того, предлагаются и другие сопутствующие услуги (база нормативной документации, электронный документооборот с контрагентами и др.). Понятно, что каждая опция стоит денег, цена различных решений варьируется. Основные влияющие на нее факторы – тип организации и режим налогообложения.

В РФ насчитывается 119 операторов ЭДО, прошедших процедуру регистрации. С их списком можно ознакомиться на сайте ФНС России.

Перед тем как выбирать ПО, нужно определиться с предпочтениями. Есть два типа программ, отличающихся технологически:

• offline - копии устанавливаются на ПК (на внешний жесткий диск или флеш-накопитель);
• online - облачное программное обеспечение, позволяющее работать с любого ПК в сети Интернет.

К offline-продуктам относятся СБиС++, «1С-Отчетность», «Астрал Отчет» и другие.

Разобраться с online-программами сложнее. Пользователи ошибочно считают, что эта группа продуктов позволяет работать с ними с любого ПК с выходом в Интернет. К примеру, ПО «Контур-Экстерн». В программе «Контур» электронная отчетность может быть создана и загружена на портале в Интернете, однако обязательным требованием является установка на рабочем месте средства криптографической защиты информации (СКЗИ). Нужно понимать, что если на ПК установить СКЗИ, то с любого компьютера работать будет нельзя. Если же загрузка СКЗИ на компьютер не требуется, то это online версия. К этой группе относятся такие программы: «Бухгалтерия.Контур» и калужские интеграционные решения «Бухсофт», «МоеДело», «Главбух» и другие.

Высокая цена не всегда является гарантией идеального решения. Дополнительная плата может взиматься за совершенно бесполезные опции. Поэтому перед выбором так важна правильная расстановка приоритетов. Следует разобраться, нужна ли только отправка отчетности или понадобятся и дополнительные услуги.

Операторы могут предоставить довольно много таковых. Основные из них следующие:

• автоматическое выполнение функций профессионального бухгалтера (программа сама рассчитывает налоги и взносы, а сдать электронную отчетность клиент может одним нажатием кнопки);
• регистрация электронной цифровой подписи;
• обучение работе с сервисом;
• консультирование по вопросам, касающимся бухгалтерии;
• предоставление базы нормативных документов;
• хранение данных.

Итак, вам нужен был продукт, только чтобы отправлять отчеты, а получили вы еще и дополнительные услуги. Кому-то этот вариант подойдет, поскольку позволит решить все проблемы, а кому-то такой пакет окажется бесполезен. В связи с этим, выбирая программное обеспечение, уточняйте, что включает в себя стоимость продукта. Отказывайтесь от ненужного дополнительного сервиса или обращайтесь к другим спецоператорам связи.

Письма, сверки, функция подготовки и проверки отчетности, возможность загрузить требуемые файлы из других программ (кроме отправки в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат) – это минимальные требования к системе электронной отчетности. Как правило, среди пользователей востребован именно этот базовый набор, не обвешанный дополнительными опциями. Учитывайте также количество абонентов. Если вы управляете несколькими организациями, то вам будет выгодно подключить тариф для группы компаний. Спрашивайте о его наличии у поставщиков.

Еще один критерий выбора программы – интерфейс. Он должен быть понятен на интуитивном уровне, тогда вам не понадобится обучать сотрудников работе в сервисе.

Подключиться к ПО для сдачи отчетов можно по определенной процедуре. Она аналогична для разных программ. Чтобы отправлять отчетность в электронном виде, понадобятся:

• заявление на подключение;
• договор оказания услуг оператора;
• соглашение об обмене в системе электронного документооборота;
• документы на оформление электронной цифровой подписи (это копии ИНН и ОГРН организации/ИП, которые нужно заверить, паспорт и СНИЛС руководителя).

Для передачи отчетности в госорганы по ТКС ее нужно зашифровывать и заверить сертификатом ЭЦП, который оформляется на работника, имеющего право подписи. Обычно это руководитель компании.

Назначение ЭЦП – подтвердить подлинность документов, которые передаются по телекоммуникационным каналам связи:

• удостоверить, что текст под подписью исходит от заверившего его лица;
• защитить документы от внесения изменений.

Те, кто поставляет продукты для электронной отчетности, могут зарегистрировать сертификат ЭЦП. Перед этой процедурой вам нужно определить круг применения подписи. Она может понадобиться не только для заверения электронных отчетов. К примеру, ЭДО требует удостоверения документов с помощью электронной подписи. Она нужна и для участия в торгах через Сеть. Если вы заинтересованы в том, чтобы зона применения ЭЦП была расширена, проконсультируйтесь по этому вопросу у спецоператора, он расскажет об имеющихся возможностях.

Использование описанной выше схемы для сдачи электронной отчетности через государственные порталы требует регистрации сертификата электронной подписи у поставщиков, имеющих аккредитацию. Стоимость такой процедуры составляет от 500 до 3500 рублей.

Программа электронной отчетности: сравнительная характеристика лидеров рынка

Каждый программный продукт имеет как преимущества, так и недостатки.

«Астрал».

Продукт позволяет отчитываться в электронном виде перед такими организациями, как ФНС, ФСС, Росстат, ПФР. Электронную отчетность через эту программу отправляют более 400 000 отечественных компаний.

Достоинства этого сервиса следующие:

• для отправки электронной отчетности Интернет не должен быть высокоскоростным;
• оказывается профессиональная техническая поддержка;
• низкая цена;
• доступны для работы актуальные формы отчетов;
• можно отправлять отчеты, выполненные в любой программе бухучета.

Из недостатков можно отметить хранение сведений на ПК.

«Тензор».

Компания выбилась в лидеры за последние годы. Количество ее клиентов постоянно растет. Программный продукт компании – это надежный и проверенный инструмент, позволяющий отправлять электронную отчетность через сеть Интернет. С помощью пакета можно сдавать отчеты в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат. Преимущества сервиса такие:

• ПО удобно устанавливать и подключать;
• есть много дополнительных услуг.

Чтобы подключить к сервису одну организацию, придется заплатить 12 000 рублей. Начинающим предпринимателям это не всегда под силу. В этом недостаток программы.

Наиболее распространенный программный продукт.

Выделяют следующие преимущества 1С:

• электронную отчетность передавать очень просто;
• разработано много дополнительных интерфейсов;
• есть возможность планировать перечисление средств и контролировать счета;
• можно учитывать расчеты по платежным картам;
• программой пользоваться очень удобно;
• сервис можно обновлять через Интернет.

Из недостатков пакета 1С можно отметить такие:

• программное обеспечение дорого стоит;
• необходимо каждый год подписываться;
• обновить программу может только специалист, самостоятельные действия способны привести к потере информации.

«Аргос».

С программой «Аргос» электронную отчетность отправлять достаточно просто. Интерфейс понятен на интуитивном уровне. Предусмотрена шифровка и подпись документов, что позволяет делать их юридически значимыми. Поэтому можно сдавать отчетность проверяющим организациям.

Для передачи документов можно использовать любую почтовую программу. Хранение данных осуществляется на стороне абонента, безопасность при этом не гарантируется.

СБиС.

Продукт можно устанавливать на ПК, а также пользоваться им онлайн. Возможна синхронизация данных. Передача в СБиС электронной отчетности осуществляется с помощью не почтового протокола, а прямого канала с оператором.

В связи с этим получение отчетов подтверждается мгновенно. Чтобы система была более надежной, можно использовать почтовый протокол как резервный. В таком случае гарантирована самая высокая вероятность доставки документов.

Есть и другое ПО. Остановим внимание на программах «Контур» и «Такском».

«Контур» имеет такие достоинства:

• установка системы осуществляется на сервере оператора, поэтому он сам отслеживает появление обновлений;
• получение отчетности подтверждается мгновенно.

Из недостатков стоит отметить необходимость стабильного подключения к сети Интернет. В случае обрыва связи во время работы с системой информация будет утеряна.

«Такском» устанавливается локально на ПК пользователя. Отчеты передаются с помощью почтового канала, принцип действия которого аналогичен стандартным почтовым клиентам.

Преимущества программы следующие:

• место хранения сведений – ПК пользователя, но в зашифрованном виде;
• постоянное подключение к сети не нужно.

Минус продукта – в задержке подтверждения о доставке электронной отчетности.

Разрабатываются программы в соответствии со спецификой деятельности и объемом работы. От этого и зависит их цена и производительность.

Подбирать ПО следует с учетом следующих факторов:

1. Перед каким контролирующим органом вам нужно отчитываться.
2. Оказывает ли оператор техническую поддержку клиентам, и насколько она оперативна.
3. Какова стоимость продукта, нужно ли доплачивать за дополнительные опции.
4. Сложно ли подключать и устанавливать.

При изучении цен и отзывов нужно понимать, что стоимость приобретения разных лицензий на одно и то же программное обеспечение будет неодинакова.

Сумма варьируется в зависимости от следующих факторов:

• сколько человек будет работать с сервисом;
• нужно ли подключать дополнительные модули для внутреннего ДО и аналитики, которые не делают процесс сдачи отчетности быстрее, но удорожают лицензию;
• перед сколькими организациями вы будете отчитываться с помощью данной программы.

К примеру, абонентская плата за пользование ПО «Электронная отчетность» в зависимости от этих показателей варьируется от 1200 рублей до $ 1000 в год на 1 рабочее место. Чтобы подключить сервис, понадобится выложить от 4 000 до 16 500 рублей.

Основное преимущество электронной отчетности – экономия времени и функциональность. Но есть у некоторых систем и недостатки. Они могут оказаться для вас существенными, поэтому их нужно учитывать.

Кроме того, у всех контролирующих органов есть собственные программные продукты, позволяющие заполнять и отправлять отчеты в электронной форме.

Сдача отчетности в электронном виде с минимальными финансовыми потерями

Отправка электронной отчетности через Интернет требует выполнения следующих условий:

1. Должно быть установлено ПО, позволяющее заполнять формы и составлять отчетность в электронном виде.
2. Требуется установить продукт для передачи электронной отчетности.
3. Должна иметься квалифицированная электронная подпись (КЭП) и программа-криптопровайдер.

Как правило, имеет место выгрузка электронной отчетности из ПО для бухучета (1С, «Парус», SAP и т. д.). Нередко она сопровождается определенными проблемами, поскольку формы электронной отчетности меняются и не все программные продукты обновляются синхронно.

• ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ»;
• Росстат: программное обеспечение для заполнения форм статотчетности в режиме offline;
• ПФР: программа Spu_orb;
• ФСС: программа "Подготовка расчетов для ФСС" (также 4ФСС можно заполнить на портале. В некоторых регионах доступна отправка листков нетрудоспособности);
• РПН: «Модуль природопользователя»;
• ФСРАР: «Декларант-Алко».

Кроме того, на сайтах вышеперечисленных органов контроля есть дополнительные программы и сервисы, которые можно использовать независимо от способа составления электронной отчетности.

Для многих пакетов, разработанных спецоператорами связи и дорогостоящих, характерно прямое обращение к ресурсам органов контроля:

• выписки ЮГРЮЛ/ЕГРИП (в том числе юридически значимые);
• узнать свой/чужой ИНН;
• программа проверки отчетности в Пенсионный фонд для плательщиков - CheckPFR;
• и другие.

Многие считают, что государственные сервисы очень далеки от совершенства. Однако качество перечисленных выше продуктов достаточно хорошее, они отлично справляются со своими функциями. При разработке многих из них был использован принцип отдельной подгрузки xml-шаблонов необходимых форм. В связи с этим требуется контроль со стороны пользователя, поскольку обновление шаблонов бывает часто (особенно у Росстата).

Совет! Делайте промежуточный репозиторий необходимых xml-шаблонов, он понадобится для централизованных обновлений. Сейчас я занимаюсь рассылкой шаблонов и предоставлением бухгалтерам сведений об обновлениях, для чего использую простые Python-скрипты.

Органы, осуществляющие контроль, имеют свои сервисы, позволяющие сдавать электронную отчетность бесплатно:

• ФНС: сдача бухгалтерской, налоговой отчетности в электронном виде (https://service.nalog.ru/nbo/);
• Росстат: система сбора отчетности (https://91.194.112.17/webstat/);
• ПФР: кабинета страхователя (https://es.pfrf.ru/#services-u);
• шлюз ФСС (http://f4.fss.ru/);
• РПН (http://rpn.gov.ru/otchetnost);
• веб-портал ФСРАР (https://service.fsrar.ru/).

Чтобы пользоваться ресурсами, нужно выполнить стандартные требования: иметь квалифицированную электронную подпись (КЭП), криптопровайдер и плагин для его работы с браузером.

Недостаток этого способа заключается в необходимости регистрироваться на каждом ресурсе, что влечет за собой неудобства, если объем информации большой. В платных же решениях интерфейс единый и бесшовный.

Перед тем как отправлять сформированные отчеты, нужно подписать их с помощью ЭЦП. Здесь сэкономить точно не получится, поскольку сертификаты юридическим лицам бесплатно никто не предоставляет.

На официальных сайтах есть списки организаций, имеющих аккредитацию на оформление электронной цифровой подписи. Эти же ресурсы приводят требования к таким удостоверяющим центрам. Если у вас уже есть ЭЦП, она может подойти для подписания электронных документов.

Нужно также, чтобы у вас была программа-криптопровайдер. Сайты электронной отчетности органов контроля используют, как правило, «КриптоПро». На три месяца можно установить ее пробную версию бесплатно. Чтобы сэкономить, сначала инсталлируйте версию «КриптоПро 3.9», а затем – «КриптоПро 4.0», тогда вы сможете работать бесплатно 6 месяцев. Затем понадобится купить лицензию, чтобы избежать проблем.

Некоторые спецоператоры разработали для своего ПО облачные квалифицированные электронные подписи (КлаудКЭП), место их хранения – сервер специализированного оператора связи. Работа с КлаудКЭП не требует приобретения и установки криптопровайдера. Однако пользоваться облачной КЭП в других программах нельзя.

Распространенное мнение о том, что после покупки ПО спецоператор всё будет делать сам, ошибочно. Договоры с операторами связи составлены грамотно, в них четко прописаны их функции и обязанности. По большому счету, он должен взять документы и доставить их до приемного комплекса органа, осуществляющего контроль.

Электронная сдача отчетности и ответственность

Если в течение 10 рабочих дней с момента появления у организации обязанности сдавать отчетность в электронном виде в налоговую она не обеспечит возможность принимать от ИФНС документы в электронной форме, то это может привести к блокировке ее банковских счетов фискальным органом.

Кроме того, ФНС, ПФ РФ, ФСС имеют право взыскивать с компаний штрафы, если они не соблюдают порядок подачи налоговых деклараций (расчетов).

Размер штрафа – 200 рублей за каждый отчет, предоставленный не в соответствии с правилами.

Бухгалтерская электронная отчетность как пример электронной отчетности и ее особенности

Бухгалтерская отчетность – это совокупность сведений обо всех финансовых операциях компании, определенным образом систематизированная. Эти данные характеризуют финансовое состояние хозяйствующего субъекта.

В соответствии с законодательством РФ с 2013 года абсолютно все предприятия должны вести бухучет в электронном виде. Электронная отчетность является обязательной даже для хозяйствующих субъектов, работающих по упрощенной системе налогообложения.

В настоящее время в России многие бухгалтерские работники знакомы с таким программным продуктом, как 1С. Бухгалтерская отчетность в электронной форме имеет много преимуществ. Тем не менее есть те, кто относится к ней с недоверием по разным причинам.

Подача электронной документации – намного более простой и приятный процесс, нежели ожидание своей очереди на прием к налоговому инспектору с целью сдать отчет или декларацию.

Электронная бухгалтерская отчетность имеет следующие преимущества:

• оформление документов в электронной форме занимает намного меньше времени, нежели бумажных;
• она позволяет минимизировать риск допущения ошибок при заполнении форм.

У всех СЭД, которые используются предприятиями для сдачи электронной отчетности в органы контроля, есть программы, которые автоматически выполняют подсчеты. Предоставление всех нужных форм может осуществляться через Интернет.

Если бухгалтер сдает документы в электронном виде контролирующим органам, то не возникает ситуаций, когда сотрудники налоговой отказываются принимать их на проверку.

В настоящее время в электронном виде можно сдавать любую отчетность. Ограничений нет никаких. Тем не менее в основном в электронной форме сдают:

• бухгалтерскую отчетность;
• отчеты о финансовых результатах.

Отправка работником бухгалтерии документации может осуществляться с помощью интернет-инструментов, например электронной почты. Очень удобным ведение электронной отчетности оказалось для ИП: теперь им не приходится трудоустраивать бухгалтеров, они сами могут вести документацию. Для составления и сдачи финансовой отчетности им необходимо научиться работать с программой 1С и иметь выход в Интернет.

Но перед отправлением хозяйствующим субъектом электронной документации в налоговые органы он должен официально перейти на систему ЭДО, предварительно выбрав любую из них.

Ведение документации с помощью компьютерных средств для начала требует выполнения следующих действий:

• написания официального заявления о подключении к ЭДО, которое позволит обмениваться электронной информацией с налоговой инспекцией или другим органом контроля;
• заключения договора с организацией, занимающейся подключением к СЭД;
• подписания дополнительных соглашений по вопросу внедрения системы электронного документооборота в территориальном отделении ФНС, получения цифрового ключа или ЭЦП, оформляемой в специальном сертификационном центре.

Важно: электронным ключом можно заверять только документы, предоставляемые в налоговую инспекцию. Электронная же подпись предназначается для придания юридического статуса любой документации, направляемой в разные органы контроля.

Формы сдачи отчетности выложены на официальных интернет-ресурсах служб. Благодаря этому работа бухгалтеров всех предприятий значительно упрощается. В случае если вы, являясь бухгалтером или руководителем организации, не в состоянии сами перейти на систему ЭДО, чтобы сдавать все виды финансовых отчетов, используя для этого телекоммуникационные каналы связи, то можете воспользоваться услугами частных коммерческих организаций. Они соберут и подготовят необходимые бумаги для подключения к системе электронного документооборота, выдачи ЭЦП или цифрового ключа, подберут подходящую программу. Пользователи имеют право получения сертификатов на электронные цифровые подписи и генерацию ключей.

Налоговой службой разрабатываются сервисы, позволяющие составлять в электронном виде документы, необходимые для оформления большей части операций передачи товаров, работ, услуг от одной компании к другой. Цель таких программ – стимулирование перехода на ЭДО.

К примеру, ожидается, что в налоговый орган по его запросу можно будет предоставить с использованием телекоммуникационных каналов связи документ о передаче товаров (работ, услуг), созданный на основе рекомендуемой формы ТОРГ-12, акт о приемке-передаче работ, аналогичный общепринятому бумажному бланку, счет-фактуру с расширенным набором реквизитов и пр.

Сейчас есть очень много программных продуктов с лицензией, позволяющих реализовать работу системы электронного обмена данными между контрагентами. Программа может быть платной и бесплатной. Вторые, как правило, разрабатываются непосредственно ФНС или ПФР. Не следует приобретать дорогостоящее ПО, считая, что с увеличением цены улучшается и качество продукта. Выбор нужно осуществлять, ориентируясь не на сумму, а на соответствие функционала программы специфике вашей деятельности.

Электронная финансовая отчетность универсальна, ее просто использовать, а потому всё больше организаций переходит на нее. Для более быстрой адаптации работников бухгалтерии и других уполномоченных лиц к новым условиям работы проводятся различные курсы и тренинги. На законодательном уровне утверждена необходимость подписи первичных электронных бухгалтерских документов электронной цифровой подписью и передачи их через операторов электронного документооборота.

Отчетность в случае невыполнения этих требований не будет иметь юридической силы, и документы нельзя будет предъявить для зачета НДС или защиты интересов компании в суде. Эта же причина лежит в основе запрета самостоятельной организации документооборота с контрагентами (к примеру, с использованием почтовых сервисов) без участия операторов электронного документооборота.

ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).

скачать последнюю версию
2020.3.13

Календарь

28	29	30	31	1	2	3
4	5	6	7	8	9	10
11	12	13	14	15	16	17
18	19	20	21	22	23	24
25	26	27	28	29	30	1

Реализован функционал проверки отчетности по физлицам в ПФР рекомендованной фондом программой "ПО ПД" (ЕСЛИ ОНА УСТАНОВЛЕНА НА КОМПЬЮТЕРЕ)

Обновлены формат и форма СЗВ-ТД (электронные трудовые книжки) в соответствии с версией альбома форматов 2.43д от 23.12.2019

Реализованы новые форматы: формы упрощенной бухгалтерской отчетности, формы бухгалтерской (финансовой) отчетности, формы декларации по налогу на имущество организаций

БухУчет: В типовых операциях документов списания (реализации) ТМЦ (накладные, УПД, требования) добавлена формула расчета суммы проводки "По средней себестоимости". Расчет производится автоматически

БухУчет: В функционал "Групповое перепроведение..." добавлен документ "Бухгалтерская справка"

Реализован ПРОЕКТ отчетности по форме СЗВ-ТД - электронные трудовые книжки (проект пока не утвержден). Отчетность планируется представлять в ПФР ежемесячно начиная с 2020 года

БухУчет: В разделе Покупки-Продажи добавлен новый "Аналитический отчет о продажах" за любой интервал времени в разрезе покупателей и/или номенклатуры (услуг) с большим количеством настроек

В режиме "Ведомости по зарплате" добавлена возможность распечатки списка ведомостей

В настройке на вкладке "Налогообложение" для ИТ-организаций (тариф 06) начиная с 2019 года добавлена дата получения аккредитации. При заполнении данной даты расчет взносов по льготному тарифу производится не с начала квартала, а с месяца получения аккредитации

В печатных формах по выплатным ведомостям добавлен новый документ - журнал учета выдачи расчетных листков

Автоматизация налогового учета

Автоматизация налогового учета — полезная процедура, которая позволяет представителям большого, среднего и малого бизнеса экономить средства и время на подготовку документации. Использование своевременных методов отправки файлов обеспечивает оперативное взаимодействие с налоговыми службами.

Избежать штрафных санкций контролирующих органов ИП и юридическим лицам позволяют бесплатные программы для налоговой отчетности. Современные сервисы помогают в заполнении, проверке и сдаче документации.

Способы сдачи отчетности в налоговую

Формы налоговой отчетности , составляемые налогоплательщиком, зависят от категории субъекта и количества оформленных работников. Сведения направляются в налоговую инспекцию по месту жительства предпринимателя или адресу регистрации предприятия.

Как сдать просроченную отчетность в налоговую? Налогоплательщики вправе:

• Лично посетить налоговую службу и передать декларации. Это классический вариант, предполагающий ожидание в очереди и затраты на транспорт.
• Сдать отчетность в налоговую через посредника. Налогоплательщик может подписать доверенность у нотариуса и отправить в ФНС своего представителя. Доверенное лицо будет лично сдавать документацию инспектору фискального органа.
• Отправить отчетность в налоговую через интернет. Наиболее прогрессивный, быстрый и недорогой вариант. Сдача налоговой отчетности через интернет сокращает риски совершения ошибок. Налогоплательщик может отправить документы, даже находясь вне офиса.
• Направить документацию по почте. По адресу ФНС направляется ценное письмо с описью вложения. При отсутствии описи документ не будет рассматриваться должностными лицами.

Какую отчетность сдают в налоговую

Чтобы верно определить, какую отчетность сдают в налоговую, необходимо уточнить:

• Систему налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, ОСН). Лица сдают соответствующие декларации. Представители ОСН составляют декларации по 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, НДС, Расчет по страховым взносам.
• Наличие и численность наемных работников. В ФНС запрашивают среднесписочную численность работников, 2-НДФЛ, реестры сведений о доходах физических лиц и 6-НДФЛ,
• Наличие некоторых видов деятельности. Программа для подготовки и сдачи отчетности в налоговую может создавать отчетность по акцизному, земельному, водному налогу, НДПИ, сборам за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов, платежам за пользование недрами.

«Налогоплательщик» для сдачи отчетности

Сервис и ПК «Налогоплательщик ПРО» предназначены для оперативного формирования и направления всевозможных видов документации в государственные инстанции. Программа для формирования и составления отчетности в налоговую, ПФР и ФСС работает при наличии подключения к интернету.

Она позволяет составлять и протестировать документы, чтобы избежать описок и ошибок в декларациях. Отправка сведений на электронную почту фискального органа занимает несколько минут. Пользователь может следить за статусом сданной документации, получать ответы из органов ФНС.

скачать программу

Налоговая отчетность

включает в себя совокупность документов, отражающих сведения об исчислении и уплате налогов физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и организациями.

К налоговой отчетности относится налоговая декларация и налоговый расчет авансового платежа.

Налоговая декларация

Это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления налога. (ст. 80 НК РФ).

Налоговый расчет авансового платежа

Это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме авансового платежа подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления авансового платежа. (ст. 80 НК РФ).

Расчёт сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)

Это документ, содержащий обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента (обособленного подразделения налогового агента), о суммах начисленных и выплаченных им доходов, предоставленных налоговых вычетах, об исчисленных и удержанных суммах налога, а также других данных, служащих основанием для исчисления налога.

Бухгалтерская отчетность

Это сведения об имущественном и финансовом положении организации и о конечных результатах ее хозяйственной деятельности в определенном периоде.

Отчетность представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента). Порядок представления налогоплательщиками налоговой отчетности в налоговые органы регламентирован статьей 80 НК РФ .

Способы представления

Существует два варианта представления налоговой и бухгалтерской отчетности:

• На бумажном носителе;
• В электронной форме.

Представление на бумажном носителе

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена по установленной форме на бумажном носителе.

Вы можете сдать отчетность в ИФНС лично или через уполномоченного представителя.
Подать налоговую декларацию может как лично руководитель организации (предприниматель) или бухгалтер, так и уполномоченный представитель организации (предпринимателя).
Датой подачи налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности законным или уполномоченным представителем организации считается дата фактического представления их в налоговый орган на бумажных носителях.

В соответствии с требованиями максимальное время ожидания в очереди не должно превышать 15 минут! Если время ожидания в очереди превысило 15 минут, сообщите нам .

• если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
• если создана (в том числе реорганизована) организация с численностью работников превышающая 100 человек;
• если такая обязанность предусмотрена применительно к конкретному налогу. С 01.01.2014 года данная норма будет действовать в отношении налога на добавленную стоимость.

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются организацией (индивидуальным предпринимателем, привлекавшим в указанный период наемных работников) в налоговый орган не позднее 20 января текущего года, а в случае создания (реорганизации) организации - не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).

Получаем электронную подпись

Квалифицированную электронную подпись можно получить в удостоверяющем центре, аккредитованном в Министерстве связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Перечень удостоверяющих центров доступен на официальном сайте Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации в разделе «Аккредитация удостоверяющих центров» . При этом для корректной авторизации в сервисе рекомендуется использовать квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи, выпущенный в соответствии с требованиями приказа ФНС России от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142@ «Об утверждении Порядка применения квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи в информационных системах ФНС России.

При предоставлении отчетности по ТКС она должна быть передана с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (ст. 80 НК РФ).

Понятие усиленной квалифицированной электронной подписи введено Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (ст. 5 Закона).

Документ в электронном виде, подписанный электронной подписью, приобретает юридический статус, т.е. имеет такую же юридическую силу, как и бумажный документ с собственноручной подписью и печатью.

Документ, подписанный ЭЦП в течение срока действия сертификата ключа проверки, выданного в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» , но не позднее 31 декабря 2013 г., приравнивается к электронному документу, который подписан усиленной квалифицированной электронной подписью.

Приобретаем программное обеспечение

совместимое с программным обеспечением, установленным в Вашей налоговой инспекции, и устанавливаем его на компьютере, имеющем выход в сеть Интернет. Необходимое программное обеспечение может быть предоставлено оператором связи.

При передаче налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.

Сколько времени займет сдача налоговой отчетности в ИФНС?

При личном представлении налоговой декларации (расчета) прием документов осуществляется непосредственно в момент ее представления. При этом максимальное время приема одной налоговой декларации в налоговой инспекции составляет десять минут.

Нет времени сходить в налоговую, может ли супруг подать за меня налоговую декларацию?

Налоговая декларация может быть представлена в ИФНС как лично, так и через уполномоченного представителя. Обязательным условием при этом является наличие у представителя налогоплательщика нотариально удостоверенной доверенности. То есть только при наличии нотариально удостоверенной доверенности супруг может представлять интересы супруги в отношениях с налоговыми органами и, в частности, представить за нее налоговую декларацию.

Как обеспечивается конфиденциальность информации, передаваемой по телекоммуникационным каналам связи?